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माता-पिता अब डीमैट या आरटीए प्लेटफॉर्म के माध्यम से बच्चों को आसानी से म्यूचुअल फंड यूनिट उपहार में दे सकते हैं, धारा 56 (2) के तहत कोई उपहार कर नहीं लगेगा।
पूंजीगत लाभ कर के बिना बच्चों को म्यूचुअल फंड यूनिट उपहार में दें: यहां बताया गया है
माता-पिता अपने बच्चों को अपने म्यूचुअल फंड में रखी यूनिटें बिना किसी प्रतिबंध के उपहार में दे सकते हैं। पूरी प्रक्रिया ऑनलाइन है और इससे उन्हें यूनिटों को अपने बच्चों के डीमैट या फोलियो में आसानी से स्थानांतरित करने की सुविधा मिलती है।
पहले, यह प्रक्रिया कई जाँचों और संतुलनों के साथ विशिष्ट थी; हालाँकि, सुधारों की एक श्रृंखला में, सेबी ने प्रक्रिया को सहज और आसान बना दिया है।
सेबी के दिशानिर्देशों के अनुसार, कोई भी इकाइयों को बेचे बिना “ऑफ-मार्केट” स्थानांतरित कर सकता है। इससे तत्काल पूंजीगत लाभ कर से बचने में मदद मिलती है।
विकल्प ए: डीमैट फॉर्म में रखी गई इकाइयों के लिए
यदि आपका म्यूचुअल फंड डीमैट खाते में है (जैसे ज़ेरोधा, ग्रो, या आईसीआईसीआई डायरेक्ट):
एक DIS प्राप्त करें: अपने ब्रोकर से डिलीवरी निर्देश पर्ची प्राप्त करें।
विवरण भरें: अपने बच्चे का डीमैट खाता विवरण (डीपी आईडी और क्लाइंट आईडी) दर्ज करें।
पर्ची जमा करें: अपने ब्रोकर को पर्ची प्रदान करें। नाममात्र “ऑफ-मार्केट” हस्तांतरण शुल्क (आमतौर पर लगभग ₹25 या 0.03%) और स्टांप शुल्क लागू होगा।
स्वीकृति: आपके बच्चे को अपने स्वयं के डीमैट पोर्टल में स्थानांतरण को “स्वीकार” करने की आवश्यकता हो सकती है।
विकल्प बी: भौतिक/खाता विवरण (एसओए) फॉर्म में रखी गई इकाइयों के लिए
पहले, इसके लिए पहले डीमैट में कनवर्ट करना आवश्यक था, लेकिन नए नियम आरटीए (जैसे सीएएमएस या केफिनटेक) के माध्यम से सीधे हस्तांतरण की अनुमति देते हैं:
आरटीए/एमएफ सेंट्रल में लॉगिन करें: एमएफ सेंट्रल, सीएएमएस, या केफिनटेक जैसे प्लेटफॉर्म का उपयोग करें।
‘उपहार/स्थानांतरण’ चुनें: नए ऑनलाइन ट्रांसफ़र मॉड्यूल का उपयोग करें. आपको अपने बच्चे के पैन और उनके मौजूदा फोलियो नंबर की आवश्यकता होगी (या उन्हें एक बनाना होगा)।
ओटीपी सत्यापन: स्थानांतरण को अधिकृत करने के लिए आपको और आपके बच्चे दोनों को ओटीपी प्राप्त होंगे।
स्टाम्प शुल्क: प्रक्रिया को पूरा करने के लिए आपको एक छोटी स्टाम्प ड्यूटी (आमतौर पर 0.015%) का ऑनलाइन भुगतान करना होगा।
कर निहितार्थ क्या हैं?
अच्छी खबर यह है कि अपने बच्चों को म्यूचुअल फंड की यूनिटें उपहार में देने पर कोई कर नहीं है। आयकर अधिनियम की धारा 56 (2) के तहत, “रिश्तेदारों” को उपहार देना उपहार कर से मुक्त है।
लेकिन आपको जो जानने की जरूरत है वह है क्लबिंग प्रावधान। यदि आप किसी नाबालिग को उपहार देते हैं, तो उन इकाइयों से उत्पन्न कोई भी आय या पूंजीगत लाभ आपकी आय के साथ “क्लब” किया जाएगा और आपके स्लैब दर पर कर लगाया जाएगा।
18 वर्ष से अधिक उम्र के बच्चों के लिए, क्लबिंग नियम लागू नहीं होता है। भविष्य में होने वाले किसी भी लाभ पर उनके हाथों कर लगाया जाएगा।
जब बच्चा अंततः इकाइयां बेचता है, तो उनकी “अधिग्रहण की लागत” को आपके द्वारा भुगतान की गई मूल कीमत माना जाता है, और होल्डिंग अवधि उस तारीख से शुरू होती है जब आपने पहली बार इकाइयां खरीदी थीं।
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10 जनवरी, 2026, शाम 5:43 बजे IST
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